{"id":7485,"date":"2021-08-11T09:15:00","date_gmt":"2021-08-11T09:15:00","guid":{"rendered":"https:\/\/p-c72cr2.project.space\/?p=7485"},"modified":"2025-11-14T10:12:20","modified_gmt":"2025-11-14T10:12:20","slug":"aua-bafin-aktualisiert-auslegungs-und-anwendungshinweise-zum-geldwaeschegesetz","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.actico.com\/de\/blog\/aua-bafin-aktualisiert-auslegungs-und-anwendungshinweise-zum-geldwaeschegesetz\/","title":{"rendered":"AuA: So definiert die BaFin die Auslegungs- und Anwendungshinweise zum Geldw\u00e4schegesetz f\u00fcr Kreditinstitute"},"content":{"rendered":"\n
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Die BaFin hat die AuA, also die „Auslegungs- und Anwendungshinweise zum Geldw\u00e4schegesetz“ ver\u00f6ffentlicht.<\/h2>\n

F\u00fcr Kreditinstitute gibt es einen „Besonderen Teil“, der konkrete Hinweise<\/a> f\u00fcr die Umsetzung der gesetzlichen Vorschriften gibt. In erster Linie sind das die Sorgfaltspflichten sowie interne Sicherungsma\u00dfnahmen nach dem risikobasierten Ansatz. Die AuA beruhen auf \u00a7 51 Abs. 8 Geldw\u00e4schegesetz (GwG). Dort ist geregelt, dass die BaFin ihren Verpflichteten regelm\u00e4\u00dfig aktualisierte AuA zur Verf\u00fcgung stellt.<\/h5>\n

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Die AuA \u201eBesonderer Teil Kreditinstitute\u201c gelten f\u00fcr alle von der BaFin nach Abs. 1 Nr. 1 GwG verpflichteten Kreditinstitute. Sie regeln folgende Punkte:<\/strong><\/p>\n

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  1. Herkunft der Verm\u00f6genswerte bei Bartransaktionen<\/li>\n
  2. Immobilientransaktionen<\/li>\n
  3. Investmentgesch\u00e4ft<\/li>\n
  4. Konsortialkredite<\/li>\n
  5. Korrespondenzbankbeziehungen<\/li>\n
  6. Monitoringsysteme<\/li>\n
  7. (Sammel)-Treuhandkonten<\/li>\n
  8. Trade Finance Finanzierung und Absicherung des Au\u00dfenhandels der Nichtbanken mit Hilfe von Kreditinstituten.<\/li>\n<\/ol>\n

    Kreditinstitute haben nun eine bessere Orientierung f\u00fcr das Management ihrer Compliance-Prozesse. Was sich hinter den definierten Punkten verbirgt, zeigt diese Zusammenfassung. Sie gibt auch Hinweise darauf, was das Monitoring-System „ACTICO Compliance Suite“<\/a> daf\u00fcr tun kann.<\/p>\n\n <\/div>\n <\/div><\/div>\n<\/section>\n\n\n

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    1. Herkunft der Verm\u00f6genswerte bei Bartransaktionen<\/h3>\n

    Die Herkunft von Barverm\u00f6gen ist sowohl f\u00fcr Kunden bei 10.000 EUR und bei Nicht-Kunden ab 2.500 EUR mit einem Herkunftsnachweis zu belegen. W\u00e4hrend bei Nicht-Kunden diese Belege direkt bei der Nutzung der Dienstleistung einzufordern sind, k\u00f6nnen die Nachweise bei Kunden auch nachtr\u00e4glich eingereicht werden. Die Compliance Suite<\/a> meldet, wenn f\u00fcr eine Bartransaktion vom Kunden ein Nachweis fehlt. Sobald der Nachweis geliefert ist, kann er direkt als Datei hinterlegt werden.<\/p>\n\n <\/div>\n <\/div><\/div>\n<\/section>\n\n\n

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    2. Immobilientransaktionen<\/h3>\n

    Das Geldw\u00e4scherisiko aus dem Immobiliensektor wird als hoch bewertet. Deshalb sind Geldbewegungen von immobiliennahen Kunden in den Fokus der Aufsichtsbeh\u00f6rde ger\u00fcckt. Sie fordert jetzt besondere Wachsamkeit von Kreditinstituten, die im Rahmen dieser Transaktionen eingebunden sind. Ein Kreditinstitut erf\u00fcllt dies in der ACTICO Compliance Suite in diesen 4 Schritten:<\/p>\n

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    1. Identifikation von Kunden, deren Zahlungen mit erh\u00f6hter Wahrscheinlichkeit im Zusammenhang mit Immobilien stattfinden. M\u00f6gliche Anzeichen hierf\u00fcr sind die Branche (Wohnbaugesellschaften, Handwerksbetriebe, etc.) und der Beruf der Kunden (Immobilienmakler, Notar, etc.). Nat\u00fcrlich sind auch bestimmte Produkte zu ber\u00fccksichtigen, wie z.B. Baukredite.<\/li>\n
    2. Ber\u00fccksichtigung dieser Merkmale bei der Risikoklassifizierung der Gesch\u00e4ftsbeziehung<\/li>\n
    3. Bei der Transaktionspr\u00fcfung wird dann dieses Risiko der Gesch\u00e4ftsbeziehung ber\u00fccksichtigt und zum Beispiel niedrigere Schwellenwerte angewendet oder wiederholte Konstellationen von Transaktionen gesucht. Auch eine Pr\u00fcfung der Transaktionen nach bestimmten Schl\u00fcsselw\u00f6rtern ohne einen erkennbaren Bezug des Kunden zu Immobilien kann erkannt werden.<\/li>\n
    4. Ende 2022 ist das Sanktionsdurchsetzungsgesetz II in Kraft getreten. Ein Barzahlungsverbot f\u00fcr Immobilien werdet damit erlassen. Kreditinstitute m\u00fcssen sowohl beim Zahlungsverkehr als auch im Rahmen des eigenen Immobiliengesch\u00e4fts das Verbot beachten.
      \nJetzt lesen:       Deutschland verabschiedet Sanktionsdurchsetzungsgesetz II<\/a><\/li>\n<\/ol>\n\n <\/div>\n <\/div><\/div>\n<\/section>\n\n\n
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      3. Investmentgesch\u00e4ft<\/h3>\n

      Im Bereich der Kapitalverwaltungsgesellschaften (KVG) m\u00fcssen generell auch die wirtschaftlich Berechtigten ermittelt werden, f\u00fcr die die KVG t\u00e4tig sind. Dies entf\u00e4llt nur, wenn die KVG f\u00fcr viele ihrer Kunden ein gemeinsames Investmentgesch\u00e4ft betreibt. Bei dem Betreiben einzelner Gesch\u00e4fte f\u00fcr jeden Kunden ist es notwendig, neben dem wirtschaftlich Berechtigten auch die Art des Gesch\u00e4fts und dessen H\u00f6he zu dokumentieren. Dazu muss die KVG die Informationen liefern, die in der Compliance Suite<\/a> hinterlegt werden.<\/p>\n\n <\/div>\n <\/div><\/div>\n<\/section>\n\n\n

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      4. Konsortialkredite<\/h3>\n

      Innerhalb von Konsortialkrediten k\u00f6nnen sich beteiligte Banken auf die Erf\u00fcllung der Sorgfaltspflichten durch Konsortialf\u00fchrer und Hausbanken st\u00fctzen. Sie haben dabei aber sicherzustellen, dass diese ihre Sorgfaltspflichten ausreichend erf\u00fcllen. Die Struktur des Gesch\u00e4fts mit allen Beteiligten muss dokumentiert werden. Es k\u00f6nnen in der Compliance Suite unter anderem KYC-Profile<\/a> herangezogen werden, in denen Informationen und angelieferte Dokumente hinterlegt sind.<\/p>\n\n <\/div>\n <\/div><\/div>\n<\/section>\n\n\n

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      5. Korrespondenzbankbeziehungen<\/h3>\n

      Die allgemeinen Sorgfaltspflichten f\u00fchren dazu, dass eine Korrespondenzbank auf ihre Struktur hin untersucht werden muss. Darunter fallen auch die Identifikation der wirtschaftlich Berechtigten der Bank, die Kontrollstruktur, der Zweck der Gesch\u00e4ftsbeziehung, Sanktionen und Risiko des Sitzlandes. Bestimmte Bedingungen f\u00fchren zur Pflicht der Erf\u00fcllung verst\u00e4rkter Sorgfaltspflichten, z. B. wenn ein PEP an der Respondent-Bank beteiligt ist oder ein sonstiges hohes Risiko besteht. In diesen F\u00e4llen ist es erforderlich, weitere Informationen (Gesch\u00e4ftsart, Reputation, etc.) festzuhalten. Zudem ist es erforderlich, eine pers\u00f6nlich benannte verantwortliche Person f\u00fcr die Korrespondenzbankbeziehung zu ernennen. In der Compliance Suite werden Korrespondenzbanken in den Datenbestand aufgenommen und k\u00f6nnen \u00fcber ein Korrespondenzbank-Profil analog zu KYC-Profilen<\/a> analysiert und dokumentiert werden.<\/p>\n\n <\/div>\n <\/div><\/div>\n<\/section>\n\n\n

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      6. Monitoringsysteme<\/h3>\n

      F\u00fcr die Untersuchung auf Geldw\u00e4sche ist ein Monitoringsystem<\/a> einzusetzen (kein Screening-System), das alle Transaktionen pr\u00fcft. Die AuA grenzen die Systeme so gegeneinander ab:<\/p>\n